第414章 银行

十一月的户部异常忙碌，衙署内案牍堆积如山。

岁末是奏销决算之期，各地布政使司、府州县的钱粮册簿如雪片般涌来。

廊庑间书吏疾走，算盘声噼啪不绝，空气里弥漫着墨香、纸尘与焦虑交织的气息。

尚书毕自严已连三日宿值衙中，眼布血丝。

左侍郎周士朴奔波于六部之间，协调预算争议。

而户部深处一间偏僻值房内，银元提举司主事倪元璐，正被另一种“案牍”淹没。

他的桌案上，堆着厚薄不一的册籍——有的用大明常见的棉纸线装。

有的却是羊皮封面、西式装帧。

摊开的一册上，密密麻麻的拉丁字母与数字表格交错。

另一册边角磨损，内页是荷兰文写的账目。

还有几卷葡萄牙文的商约抄本，墨迹尚新。

倪元璐埋首其间，时而疾书记录，时而停笔凝思。

他今年三十岁，天启二年二甲进士出身，因殿试策论对赋税的见解独到。

被破格擢入新设的银元提举司。

此刻他眉头紧锁，手指在一行拉丁文旁轻轻敲击。

值房门被推开，户部右侍郎郭允厚踱步而入。

这位年近五十的老臣多年在户部任职，对天下钱粮如数家珍。

倪元璐起身行礼：“下官拜见右堂。”

郭允厚随意摆手，在对面椅中坐下：

“汝玉不必多礼。部堂让我来看看，你这‘银行方略’筹备得如何了？”

他的目光扫过桌上那些夷文书册，“这些……便是泰西的银行典籍？”

倪元璐拿起那本拉丁文书籍，指尖轻抚封面烫金的“BANCO”字样：

“正是。下官去年托外交司李郎中，通过入京的荷兰东印度公司特使得到的。

得此十余册。细读之下……触目惊心。”

他翻开一页，指着其中表格：

“泰西之法，确实不容小觑，尤以此阿姆斯特丹银行为最。

它能接受各国金银币、银锭存入，按纯银成色统一折算记账。

商贾大额交易，无需搬运真金白银，只需在银行账簿上划转账户数目即可。

安全、便捷，更免了兑换损耗。”

郭允厚倾身细看，眼中闪过精光：

“若我朝军饷发放，也能如此划拨至士卒个人账户……”

“则贪墨军饷之事，几可杜绝。”倪元璐接口，语气带着压抑的兴奋。

“还有此处——银行公开账簿，由专业审计核查，且有官府担保信用。

它依托荷兰人的海贸据点，从欧罗巴到印度，甚至南洋，皆可通兑。

商贾趋之若鹜，因其‘信用’二字，重于金银。”

他又拿起另一册：

“至于私人银行，则更灵活。

除存贷支付外，还可向商贾、工坊主放贷，助其周转。

反观我朝钱铺、银号，多局限于同城兑付，规模既小，信用亦弱。”

郭允厚缓缓靠回椅背，沉默片刻，方道：

“泰西小国，疆域不过我一省之地，却能凭此等精妙法门，勾连数万里外之商贸。

我大明虽天朝上国，地大物博，于此道上……却落后了。”

他看向倪元璐，问出关键：

“汝玉以为，我朝若行银行之法，最要紧处何在？”

倪元璐放下书册，沉思良久，才缓缓答道：

“回右堂，下官以为，第一要务是‘准备金’。

银行库中必须存有足够兑付的金银现钱，以预防百姓蜂拥取银的‘挤兑’。

此乃根基，根基不固，大厦倾颓。”

他顿了顿，声音更低了些：

“但最关键的……是‘制度’。

须订立如磐石般不可移易的章程，树立百年不易之信用。

银行账簿，纵是天子亦不可擅动；储户银钱，纵是国库空虚亦不可挪用。

如此，民方敢存钱，商方敢通兑。”

郭允厚目光一凝。

这话说得含蓄，但意思明白——最难的，不是技术，不是金银。

是如何约束那至高无上的皇权。

若日后哪位帝王一时兴起，从银行库中随意支取，或强令放贷给宠臣亲贵。

则银行信用立时崩塌，前功尽弃。

“是啊。”郭允厚轻叹一声，“制度……难就难在这里。”

但他随即话锋一转：

“然我大明也非全然不如泰西。譬如这‘复式记账法’——”

他指向倪元璐案头另一本大明户部新编的《账例》。

“借、贷对应，收支分明，一笔不差。

其中精妙严谨，恐泰西银行账簿亦有所不及。”

倪元璐眼睛一亮：

“右堂明鉴！下官亦思及此。

以我朝复式记账之严密，合泰西银行运作之灵巧，两者相济。

大明银行必能后来居上，真正惠及天下商民。”

郭允厚脸上露出赞赏之色：

“汝玉能看到这一层，不枉陛下与部堂对你寄予厚望。”

他顿了顿，语气转为感慨：

“当今陛下整肃税制，却未加百姓一分赋税，反减免丁税、辽饷。

即便如此，太仓库仍能岁入充盈——靠的便是这复式记账法。

因为那些钱本就是朝廷的，过去被贪墨、被隐匿、被糊涂账目掩盖。

如今一笔笔算清楚，自然就出来了。”

说到此处，郭允厚眼中闪过一丝厉色：

“过去那些地方官，挥霍府库如自家私财，账目一塌糊涂。

不是陛下执意推行新法，我户部至今还在拆东墙补西墙。

哪有余力建海军、平漠北、治黄河？”

倪元璐躬身：“右堂谬赞。

此皆赖陛下圣明，部堂大人调度有方，下官不过尽本分而已。”

郭允厚摆摆手，站起身：

“客套话不必说了。银行方略，你估计何时能成稿上呈？”

倪元璐拿起桌上一叠写满字迹的手稿，翻到末页，抬头道：

“最多十日。细则、章程、风险预案，皆需再斟酌推敲。

十日后，下官当呈请右堂与毕部堂审阅。”

“好。”郭允厚满意点头。

“银行若成，汝玉当记首功。此事关乎国本，务必周详。”

他走到门边，又回头道：

“我还要去工部一趟，催他们速报各地‘城池清秽’的账目。

去年说的好听，防疫、洁净城池……我到看看这钱他们花哪去了。

若是干的不好，今年户部绝不再给一个铜板！”

倪元璐行礼相送：“右堂慢走。”

门合上，值房重归寂静。

倪元璐坐回案前，目光再次落在那本拉丁文银行典籍上。

封面的皮纸在午后光线中微微泛光。

他伸出手，指尖轻触那些陌生的文字。

东方与西方，古老与新兴，皇权与资本……

这些巨大的力量，将在这套名为“银行”的制度中碰撞、交织。

而他，一个三十岁的户部主事，正站在这个漩涡的中心。


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